¿Cuántos impuestos se pagan por una herencia en España en 2024?

Recibir una herencia no siempre es sinónimo de alivio económico. En muchos casos, los herederos deben hacer frente a una carga fiscal considerable que puede incluso obligarles a renunciar a los bienes. En este artículo explicamos cuáles son los impuestos que se pagan al heredar en España, cuánto se puede llegar a pagar, qué bonificaciones existen y cómo planificar para pagar menos.

Impuestos principales al recibir una herencia

En España, existen dos impuestos clave cuando se hereda:

1. Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Es el principal tributo que grava la transmisión de bienes y derechos por fallecimiento. Es de competencia autonómica, por lo que su cuantía varía considerablemente en función de la comunidad autónoma.

2. Plusvalía Municipal

(Su nombre oficial es Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana)
Se aplica solo si el heredero recibe inmuebles urbanos, y depende del valor catastral y los años que hayan pasado desde la última transmisión.

¿Cuánto se paga por el Impuesto de Sucesiones?

Depende de varios factores:

• La comunidad autónoma del fallecido

• El valor total de la herencia

• El grado de parentesco (los hijos pagan mucho menos que sobrinos, por ejemplo)

• La situación patrimonial del heredero

Ejemplo práctico

• Padre fallece en Madrid y deja una vivienda valorada en 180.000 € a su hijo.

• En Madrid, hay una bonificación del 99 % para herencias entre padres e hijos.

• El impuesto sería simbólico, de unos pocos euros.

Pero si la misma herencia se recibe en Asturias o Castilla-La Mancha, el impuesto puede superar los 10.000 €.

¿Qué comunidades tienen más bonificaciones?

• Muy favorables: Madrid, Andalucía, Galicia, Murcia

• Moderadas: Comunidad Valenciana, Cataluña (con tramos)

• Más gravosas: Asturias, Aragón, Castilla y León, Extremadura

¿Qué es la plusvalía municipal?

Se paga al ayuntamiento del municipio donde esté ubicado el inmueble urbano heredado.
Depende de:

• El valor catastral del suelo

• Los años desde la anterior transmisión

• Si el heredero vende pronto, puede no tener que pagarla si no hay ganancia

¿Se puede reducir el pago de impuestos?

Sí. Algunas formas de pagar menos legalmente:

• Aprovechar bonificaciones autonómicas (que a veces requieren cumplir plazos o condiciones)

• Realizar una planificación fiscal previa

• Valorar los bienes heredados de forma ajustada y realista

• Presentar los impuestos dentro del plazo legal de 6 meses (evita recargos)

¿Por qué es clave contar con asesoría legal y fiscal?

Muchas personas pagan de más por no conocer las reducciones aplicables, los valores que se pueden negociar o los plazos legales.
Además, cuando se reparten varios inmuebles entre herederos, se pueden generar efectos fiscales secundarios (exceso de adjudicación, donación encubierta…).

En Legalia Herencias nos ocupamos de:

• Presentar los impuestos correctamente en tu comunidad

• Solicitar todas las bonificaciones aplicables

• Aconsejarte sobre cómo reducir el pago

• Evitar errores que podrían invalidar la herencia o multiplicar los costes

Conclusión

El Impuesto de Sucesiones en España puede oscilar entre cero y decenas de miles de euros, según el lugar de residencia, el parentesco y el valor de la herencia. Entender cómo funciona y actuar con asesoramiento adecuado es la clave para proteger el patrimonio familiar y evitar disgustos.

¿No sabes cuánto tendrás que pagar por tu herencia?

En Legalia Herencias revisamos tu caso de forma gratuita y te decimos cuánto puedes ahorrar en impuestos. Gestionamos todo el proceso, sin adelantos.

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